Dobrý deň,
chcela by som sa spýtať, ak účtujem 80% paušál PHM pomocou novej funkcie v programe Alfaplus, tak mi v peňažnom denníku do výdavkov ovplyvňujúcich základ dane smeruje 80% základu. 20% zo základu smeruje do Iný výdavok neovplyvňujúci základ dane. Suma DPH z obidvoch základov smeruje do stĺpca Zaplatená DPH. Nemala by aj suma 20% zo zaplatenej DPH smerovať do Iný výdavok neovplyvňujúci základ dane, nakoľko som v skutočnosti nezaplatila celú DPH, ale iba 80 % z nej? Potom nastáva nezhoda s evidenciou DPH, kde je odpočet DPH v inej výške, ako je zaevidovaná zaplatená DPH v peňažnom denníku.
Za odpoveď ďakujem.
1 odpoveď
Dobrý deň pani Bridová,
stĺpec Zaplatená DPH je v peňažnom denníku – výdavok neovplyvňujúci základ dane. To znamená, že suma v peňažnom denníku je zaúčtovaná z pohľadu dane z príjmov správne.
Kontrolu evidencie DPH nie je možné porovnávať s peňažným denníkom a to z dôvodu, že do evidencie DPH vstupujú vystavené faktúry, zaevidované došlé faktúry a v peňažnom denníku len úhrady, ktoré nemusia byť prijaté v rovnakom zdaňovacom období.
