Dobrý deň, dňa 20.12. nám bol doručený dobropis z EU za vrátený tovar s dátumom vystavenia 13.04. . Do ktorého obdobia (dph a kv) mám daný dobropis zaevidovať?
3 odpovede
Dobrý deň,
podľa § 25 ods. 1 oprava odpočítanej dane sa vykoná v tom zdaňovacom období, v ktorom platiteľ DPH dostal doklad o oprave základu dane.
Ak platiteľ DPH doklad o oprave základu dane nedostane do 30 dní odo dňa, keď nastala skutočnosť podľa § 25 ods. 1, opraví sa odpočítaná daň v tom zdaňovacom období, v ktorom uplynulo týchto 30 dní – (§ 53 ods. 1) – platí aj pre samozdanenia. Samozrejme je potrebné zvážiť všetky špecifiká danej situácie, prípadne konzultovať doklad s daňovým poradcom alebo pracovníkom Finančnej správy SR.
Podľa daň.poradcu by som mala podať dodatočné dp k dph za mesiac 5/2016, ale v KV by to teda malo byť v 12/2016. Len ako to nahodiť do Omegy?
Dobrý deň,
v menu Firma – Uzávierka – DPH je potrebné zrušiť uzávierky až do 5/2016. V mesiaci 5/2016 si zaúčtujete dobropis a v účtovných zápisoch zmeníte oddiel KV DPH na X. Doklad vstúpi iba do dodatočného DP DPH a do KV DPH nevstúpi.
V mesiaci 12/2016 môžete doplniť doklad do KV DPH ručne cez E-dane. Ak chcete úpravu KV DPH realizovať cez program, je potrebné zaúčtovať dva interné doklady (raz plusom a raz mínusom) – v DP DPH aj v účtovníctve sa vyrovnajú na nulu. Účtovné zápisy budú rovnaké ako v dobropise.
Pritom v ID s plusovými hodnotami uvediete KV DPH oddiel X (neuvedie sa v KV DPH). V druhom ID s mínusovými hodnotami uvediete oddiel KV DPH C2. V tomto doklade musí byť zaevidované správne číslo KV DPH (reálne číslo dobropisu) ako aj číslo pôvodného dokladu.
V prípade otázok nás kontaktujte na telefónnom čísle 041/707 10 21.
