Dobrý deň,
som SZČO. Potrebovala by som radu, ohľadom daňového priznania k DPH za 1 štvrťrok 2016. V novembri minulého roka som kúpila osobné motorové vozidlo na firemné účely, následkom toho som vykázala v daňovom priznaní k DPH za 4 štvrťrok 2015 nadmerný odpočet.
Za 1 štvrťrok 2016 mi program alfa vygeneroval daňové priznanie k DPH, kde mi vyšla daňová povinnosť, ktorá bola odrátaná z nadmerného odpočtu. Ten zostávajúci nadmerný odpočet z predchádzajúceho obdobia mi nikde v novom daňovom priznaní nefiguruje. Zaujímalo by ma len, či ten nadmerný odpočet stačilo vykázať len raz? Teda za 4 štvťrok 2015? Alebo program urobil teraz nejakú chybu?
Za skorú odpoveď Vám vopred ďakujem.
3 odpovede
Dobrý deň,
v prípade zvyšného neuplatneného nadmerného odpočtu program v ďalšom daňovom priznaní nedopĺňa sumu automaticky z dôvodu, že uplatnenie nadmerného odpočtu závisí od dohody so správcom dane. Zvyšný nadmerný odpočet Vám môže správca vrátiť na účet, prípadne sa môžete dohodnúť, že si ho uplatníte v ďalšom daňovom priznaní. V takom prípade je potrebné sumu pri vytvorení daňového priznania DPH doplniť ručne.
Ďakujem krásne za odpoveď 🙂
Ešte by som sa chcela na niečo opýtať. V tom daňovom priznaní k DPH mi vyšla nejaká tá vlastná daňová povinnosť, ktorej hodnota sa preniesla aj do riadku 33, teda nadmerný odpočet odpočítaný od vlastnej daňovej povinnosti a kolónka vlastná daňová povinnosť ostala prázdna. Program alfa plus mi však túto sumu hodil do záväzkov. V pohľadávkach mi aj naďalej ostala tá suma, ktorú mi dĺži daňový úrad, to mi je jasné, že keď mi pošle daňový úrad na účet tie peniaze, tak si tú pohľadávku budem vedieť vyrovnať, ale čo s tým záväzkom? Môžem ju vymazať?
Ďakujem Vám za odpoveď.
Dobrý deň pani Nagyová,
v konkrétnom období Vám vyšla daňová povinnosť DPH.
Z tejto sumy program odpočítal nadmerný odpočet DPH z predchádzajúceho obdobia.
Daňová povinnosť bola správne zaevidovaná do evidencie záväzkov.
Daňovú povinnosť a nadmernú odpočet DPH vzájomné vysporiadate v peňažnom denníku – cez Interné doklady. Prvým Interným dokladom/Príjem uhradíte nadmerný odpočet (z pohľadávok) a druhým Interným dokladom/Výdavok uhradíte zaevidovanú daňovú povinnosť (zo záväzkov).
