Dobrý deň,
snažila som sa priamo zaslať email do Žiliny na Vašej stránke, ale neviem, či prešiel, lebo sa mi to nechcelo odoslať tak píšem sem a prosím o skorú odpoveď:
– zahraničná došlá fa na tovar od platiteľa DPH
– dátum vystavenia 30.04.19
– dátum doručenia 30.04.19
– dátum dodania nie je uvedený
– priložený doklad o preprave (CMR), na ktorom je uvedené, že môj klient prevzal tovar
10.05.2019 a tento dátum je uvedený aj na priloženom dodacom liste pri CMR.
________________________________
Neviem, aké dátumy mám uviesť v:
– DVDP (dátum vzniku daňovej povinnosti)
– dátum uplatnenia dane
– dátum uskutočnenia účtovného prípadu (Fa došla emailom 30.04.2019 )
– dátum dodania
Ďakujem ♥
S úctou Ondrejková
1 odpoveď
Dobrý deň pani Ondrejková, na zaslaný e-mail sme Vám zaslali nasledujúcu odpoveď:
pre správne uvedenie dátumov a použitie vzoru automatického účtovania prípadne stanovenie postupu zaevidovania nie je uvedené, či zahraničná došlá faktúra je z krajiny v rámci EÚ, alebo mimo EÚ, prípadne ktorými krajinami tovar prechádzal. V súlade s poučením na vyplnenie KV DPH sa dátum dodania tovaru doplní na základe faktúry. Ak na faktúre nie je uvedený, ako dátum dodania tovaru sa uvedie dátum vystavenia faktúry. V prípade nadobudnutia tovaru z EÚ daňová povinnosť vzniká (§ 20 ) 15. dňom kalendárneho mesiaca nasledujúceho po kalendárnom mesiaci, v ktorom došlo k nadobudnutiu tovaru alebo dňom vyhotovenia faktúry, ak bola faktúra vyhotovená pred týmto 15. dňom. V tomto prípade DVDP bude podľa dátumu vyhotovenia faktúry.
Ak faktúra bola vyhotovená skôr ako bol dodaný tovar – dodanie pred podaním DP DPH v rámci EÚ to znamená z dôvodu, že do podania daňového priznania za zdaňovacie obdobie 04/2019 (t.j. do 25. mája) bol tovar aj fyzicky prepravený, tak daňová povinnosť vzniká dňom vyhotovenia faktúry 30.4.2019. V prílohe Vám zasielam aj pomôcku pre správne stanovenie automatického účtovania a typov súm v Omege.
V prípade nejasností odporúčam overiť u účtovného poradcu. Prípadne môžete tiež využiť diskusnú skupinu na facebooku, kde sa môžete poradiť aj s ostatnými členmi skupiny Omegáči raďme si na https://www.facebook.com/groups/519225301766596/
