Dobrý deň,
len krátku poznámku k zadávaniu dátumu DDT. Ten by sa mal, podľa mňa, dať dodatočne doplniť, alebo zmeniť aj pri dokladoch, kde dátum DUÚP je v období, ktoré už bolo uzatvorené uzávierkou DPH aj bez rušenia závierky.
3 odpovede
Dobrý deň pán Parilak,
dátum dodania tovaru sa uvádza v Kontrolnom výkaze DPH a ten je zase podmienený vytvorenou uzávierkou DPH. Čiže, ak chcete zmeniť dátum dodania tovaru na doklade je nutné zrušiť uzávierku DPH.
…veď práve preto. Ak ide o zDF za intrakomunit. dodanie tovaru, dátum uplatnenia dane závisí od dátumu fakturácie a nemusí byť v rovnakom období ako DDT. Do KV ide podľa obdobia DUD, aj keď sa uvádza aj DDT, nie?
Dátum uplatnenia dane sa v doklade dopĺňa z dátumu vyhotovenia faktúry. Môže sa zmeniť, pokiaľ potrebujete uplatniť DPH v inom mesiaci. Do kontrolného výkazu vstupuje DPH podľa dátumu uplatnenia dane. Čo sa týka dátumu dodania tovaru – pri nadobudnutí tovaru z EÚ sa uvedie dátum dodania tovaru z faktúry. Ak na faktúre tento dátum nie je uvedený, uvedie sa dátum vyhotovenia faktúry.
