Dobrý deň,
poprosila by som Vás o správne rozúčtovanie DF za PHM pri uplatňovaní 80%. Ja som to účtovala nasledovne:
Partner s.r.o.,typ sumy S – 2219,33 € na strane D 321 000
Nákup PHM-80%,typ sumy A – 1437,87 € na strane MD 501006
Nákup PHM-20% nedaňový náklad,typ sumy An – 287,57 € na strane MD 501999
Rozvoz, typ sumy A – 124,- € na strane MD 518007
Základná sadzba DPH-80%,typ sumy 21A – 287,57 € na strane MD 343020
Základná sadzba DPH-rozvoz,typ sumy 21A – 24,80 na strane MD 343020
Základná sadzba DPH-20% nedaňový náklad,typ sumy 201An 57,52 € na strane MD501999,
pri čom, pri spustení kontroly mi hlási závažnú chybu: popis chyby – Účtovný zápis s odkazom na DPH nemá použitý účet 343, ako sa prejavuje -Nesprávne zostatky na účtoch v účtovníctve,postup opravy – V evidencie účtovných dokladov v doklade skontrolujte účtovný zápis, v ktorom je použitý typ sumy pre DPH.Tento účtovný zápis by mal byť účtovaný na účte 343 – DPH.
Ďakujem Vám za pomoc.S pozdravom Hrnčiarová.
2 odpovede
Dobrý deň pani Hrnčiarová,
pre účtovanie neuplatnenej časti výdavkov na pohonné hmoty odporúčame použiť typy súm KV pre základ dane a KV20 pre DPH. Je to z dôvodu, že typy súm s prídavkom „n“ ovplyvňujú výpočet koeficientu. Čo sa týka chyby, ktorá sa zobrazuje môžete ju v tomto prípade označiť ako nevykazovať. Bližšie informácie o účtovaní pohonných hmôt nájdete aj v časti Často kladené otázky.
Ďakujem Vám veľmi pekne za pomoc. Hrnčiarová.
