Dobrý deň, chcem sa opýtať ako v omege zaúčtovať Došlú FA z Čiech v prípade, že tovar došiel neskôr ako FA. Napríklad: FA vystavená 01.02.2009, tovar prevzatý dňa 10.02.2009. Podľa § 20 ods. 1 písm. a) zákona o DPH vzniká v tomto prípade daňová povinnosť až 15.03.2009 a nie 01.02.2009 ako to umožňuje program Omega vo vzoroch a taktiež uvádza aj v príručke.
6 odpovede
Vážená zákazníčka,
ak potrebujete zaúčtovať iba daň na výstupe, je potrebné doklad zaúčtovať do okruhu zID vzorom EÚ – ID – výpočet DPH § 20 ods.1a. Faktúru potom zaúčtujete cez okruhu zDF vzorom 75 – DF – EÚ (CM) tovar-iba odpočet DPH.
No veď práveže nie, ja by som tú FA potrebovala “samozdaniť”
Problém mám s tým, že program vo vzore 72 ťahá ako daňovú povinnosť deň vystavenia FA, ale táto vzniká podľa zákona o DPH až 15. deň kalendárneho mesiaca nasledujúceho po mesiaci, v ktorom mi bol tovar dodaný. Napr. FA vystavená 01.02.2009, ale tovar dodaný 10.02.2009. V takom prípade je dňom vzniku DP až 15.03.2009 a nie 01.02.2009.
Podla § 20 ods. 1 písm. b) ZDPH je den dodania vo Vasom prípade den vystavenia faktúry, lebo faktura je vystavená skor ako je 15. den nasledujúceho mesiaca.
Danový poradca
Vážená zákazníčka,
podľa nášho názoru je v zmysle zákona o DPH v prípade, kedy máte faktúru už vo februári dátum vzniku daňovej povinnosti deň vystavenia faktúry. Deň 15.3.2009 by to bol v prípade ak by Vám do tohoto dátumu faktúra neprišla. Odporúčam Vám ešte si túto skutočnosť odkonzultovať s Vaším auditorom alebo daňovým poradcom.
Vážená zákazníčka,
reagovali sme na Váš príspevok ohľadom vzniku daňovej povinnosti pri nadobudnutí tovaru z EÚ. Konzultovali sme to ešte s našimi analytikmi a v zmysle §20 ods1 a) je dátum vzniku daňovej povinnosti skutočne vo Vami popisovanom prípade dátum 15.3.2009. Odporučili by sme Vám faktúru zaúčtovať do mesiaca február bez DPH a 15.3.2009 zaúčtovať interným dokladom (zID) samozdanenie nadobudnutého tovaru. Ako sme písali aj minule, odporúčame Vám túto skutočnosť odkonzultovať ešte s Vaším auditorom alebo daňovým poradcom.
Vážená zákazníčka,
reagujeme ešte na príspevok, v ktorom sme písali o dátume vzniku daňovej povinnosti pri nadobudnutí tovaru z Čech. Keďže sme sa stretli s rôznymi názormi na dátum vzniku daňovej povinnosti v uvedenom prípade a naša spoločnosť daňové poradenstvo neposkytuje, odporúčame Vám overiť si skutočnosť, kedy v uvedenom prípade vzniká daňová povinnosť u Vášho správcu dane príp. daňového poradcu, ktorý by správnosť Vášho názoru potvrdil.
