Dobrý deň, česká firma platca DPH dodala slovenskej firme platcovi DPH tovar , pričom na faktúre je vystavená aj DPH. Tovar bol dodaný poštou. Postupoval dodávateľ správne, keď vystavil faktúru s DPH? Ak áno, ako správne zaúčtovať takúto faktúru? Ak nie, je povinný opraviť faktúru alebo je možnosť požiadať v čechách o vrátenie zaplatenej DPH a faktúra sa zaúčtuje bez DPH, pričom sa uplatní samozdanenie? ďakujem
1 odpoveď
Dobrý deň,
podľa nášho názoru faktúra mala byť vystavená v nulovej sadzbe DPH. Takto vystavenú faktúru zaevidujete do záväzkov a uplatníte “samozdanenie”.
Otázku či dodávateľ vystavil faktúru správne doporučujeme overiť priamo s dodávateľom prípadne otázku smerujte na finančnú správu.
Ak faktúra bola vystavená správne, došlú faktúru zaevidujte do evidencie záväzkov s N – sadzbou DPH. Po presiahnutí sumy DPH, ktorá je pevne stanovená zákonom je možné sumu DPH požiadať o vrátenie.
