Dobrý deň prajem,
lámem si hlavu nad týmto prípadom. Slovenský platca DPH obdržal faktúru za zámočnícke, potrubárske a zváračské práce od slovenského neplatcu DPH v českej mene. Služba bola poskytnutá v ČR. Ako riešiť DPH u platcu? Prosím o radu.
Ďakujem.
6 odpovede
Dobrý deň,
ak v tomto prípade ide o prenos daňovej povinnosti na platcu DPH v SR je potrebné došlú faktúru zaevidovať do evidencie záväzkov s typom dokladu Faktúra EÚ – služba.
Presný postup ako zaevidovať došlú faktúru v cudzej mene nájdete na našej stránke https://www.kros.sk/35796.
Ak tomu správne rozumiem, pôjde o samozdanenie?
Dobrý deň,
ak došlá faktúra je vystavená v nulovej sadzbe DPH a je tam uvedené podľa akého § alebo “prenos daňovej povinnosti” tak by malo ísť o “samozdanenie”.
faktúra je od neplatcu DPH, na faktúre nie je vyčíslená vôbec.
Dobrý deň,
ak faktúra je vystavená od neplatcu DPH, tak došlú faktúru do evidencie záväzkov zaevidujte do N – sadzby – čiže Neobsahuje DPH.
Ďakujem veľmi pekne. Pripájam informáciu z daňového riaditeľstva: Ak služba súvisí s nehnuteľnosťou, tak miesto dodania je tam, kde nehnuteľnosť, čiže v ČR. V tomto prípade by sa dodávateľ služby (neplatiteľ DPH) mal informovať na daňové povinnosti v ČR a v prípade, ak to nesúvisí s nehnuteľnosťou, tak miesto dodania je sídlo príjemcu. Dodávateľ (neplatiteľ DPH) si sleduje obrat kvôli prípadnej registrácii a platca DPH v tomto prípade DPH nerieši vôbec.
