Dobrý deň,
prosím Vás o radu, ako zaúčtovať FA z Čiech, ktorá je vystavená v €, ale s 21 % DPH. V záväzkoch nenachádzam možnosť rozpisu sumy s 21 % DPH.
Ďakujem vopred za odpoveď.
2 odpovede
Dobrý deň,
ak ste platiteľom DPH a dodávateľ z Čiech je rovnako platiteľom DPH, podľa nášho názoru faktúra mala byť vystavená 0% DPH. Takto vystavenú faktúru na Slovensku “samozdaníte” to znamená, že suma faktúry bude vstupovať do odpočítania dane a rovnako aj do zdaniteľných obchodov. Vaša daňová povinnosť bude nulová.
V tomto prípade Vám doporučíme overiť či pri faktúre, ktorá je vystavená s Českou sadzbou DPH máte vykonať “samozdanenie” resp. akým spôsobom takúto faktúru zaúčtovať.
Záleží, za čo bola tá faktúra z čiech. Ak bola za tovar a vy ste tiež platiteľ dane a tovar bol dodaný z ČR do SR, tak by mala byť vystavená s nulovou DPH a samozdaní sa v SR. Ak ide o nejakú službu napr. ubytovanie (ak ste tam boli na SC) – tj. mala byť vystavená s 21%, tak dph z čiech si v slovenskom DP nemôžete uplatniť – zaúčtujete ju bez rozpisu na DPH. Ale potom si treba pozrieť možnosti refundácie dph – § 55.
