Dobrý deň, prosím o pomoc. Od českej firmy máme prenajaté zariadenia, za ktoré platíme nájom. Česká firma bola na kontrole, či prenajaté zariadenia používame v súlade s nájomnou zmluvou. Pri kontrole mu asistoval náš zamestnanec s našim firemným autom. Česká firma nám vystavila doklad, na ktorom je vyčíslený počet hodín, ktoré náš zamestnanec s nimi strávil a počet ubehnutých kilometrov na našom firemnom aute. Na základe tohto dokladu im máme poslať faktúru, aby nám uhradili náklady s tým spojené. Naša spoločnosť je platcom DPH a aj česká firma nám doručila ich DIČ CZ. Nemám skúsenosť s vystavovaním faktúr do EÚ(ČR). Viete mi poradiť. Vopred veľmi pekne ďakujem.
2 odpovede
Dobrý deň pani Šibová,
faktúru vystavíte cez menu Fakturácia – Odoslané faktúry. V hornej časti si zmeníte Evidenciu na zOF. Novú zahraničnú faktúru pridáte rovnako ako tuzemskú. Rozdiel bude v zaúčtovaní položiek, kde je potrebné určiť v akom režime bude faktúra vystavená, resp. kto znáša daňovú povinnosť.
Ak znášate daňovú povinnosť Vy, faktúru vystavíte v sadzbe 20% DPH, so smerovaním do riadkov 03 a 04 DP DPH. Ak ide o prenos daňovej povinnosti, faktúru vystavíte v nulovej sadzbe DPH, pričom použijete typ sumy OSV (ak má faktúra vchádzať do Súhrnného výkazu DPH), alebo typ sumy O (faktúra nevchádza do výkazov DPH).
Pre správne smerovanie odporúčam pozrieť Zákon o DPH §15 a 16, prípadne sa poradiť na Finančnej správe SR.
Dobrý deň p. Ing. Dana Hrošová. Ďakujem za radu. Pekný deň.
