Dobrý deň,
slovenská firma, platca DPH vystavuje faktúru za služby (tlač materiálov) do Švajčiarska, tiež platcovi DPH. Miesto dodania bude Švajčiarsko, faktúra bude teda bez DPH, s prenesením daňovej povinnosti. Je správne použiť vo fakturácii sadzbu dane “Nulová” a typ sumy “O” alebo “15s” ? Má táto faktúra byť uvedená vo výkaze DPH ?
Túto istú službu firma fakturuje aj do Českej republiky, tam používa kód “OSV” a vstupuje do Súhrnného výkazu.
Ďakujem.
1 odpoveď
Dobrý deň,
typ sumy O sa používa pri zahraničných odoslaných faktúrach do EÚ za službu s miestom dodania podľa § 16 ods. 1 a tento typ sumy zabezpečí, že sa faktúra nebude zobrazovať ani v daňovom priznaní, ani v kontrolnom výkaze a tiež sa nezobrazí ani v súhrnom výkaze. Typ sumy 15s sa používa pri zahraničných odoslaných faktúrach do tretích štátov za služby/tovar podľa § 46,47,48 a faktúra sa zobrazí na riadku 13 resp. 15 daňového priznania. Odporúčam preveriť na finančnej správe, kam ma daný doklad vstupovať a podľa toho viete doplniť správny typ sumy. V prípade otázok ako doklad zaevidovať, kontaktujte nás na HOTLINE 041/ 707 10 21.
