Dobrý deň,
viete mi prosím Vás poradiť či správne účtujem a smerujem do kontrolného výkazu týždennú došlú faktúru od Tiposu? Faktúra vyzerá takto:
1.)Tržby za mandátne činnosti spolu = 2415,90,- Eur
2.)Mandátna odmena za lotériové činnosti = 169,25 Eur
3.)Mandátna odmena za nelotériové činnosti vrátane DPH = 5,19 Eur
4.)Mandátna odmena za mandátne činnosti spolu vrátane DPH = 174,44 Eur
5.)Vyplatené výhry spolu = 674,70 Eur
7.)Vyrovnanie spolu = 0 Eur
8.)K úhrade voči TIPOS-u za mandátne činnosti spolu = 1566,76 Eur
Ja to účtujem takto:
2.)mandátna odmena za lotériové činnosti – evidencia iná pohľadávka – 169,25 Eur nulová DPH – do výkazu DPH smerovanie do riadka 15 (nakoľko táto položka má nulovú DPH, tak ku koncu roku v decembri upravím DPH podľa koeficientu, ktorý mi vyjde)
3.)mandátna odmena za nelotériové činnosti vrátane DPH – evidencia iná pohľadávka – 5,19 Eur s rozpisom na základ dane a 20% DPH – smeruje do výkazu DPH na riadok 03 a do kontrolného výkazu do A1
8.) k úhrade voči TIPOS-u – evidencia záväzky (došlá faktúra) – neovplyvňujúci základ dane – 1566,76 Eur – nevstupuje do výkazu DPH a ani do kontrolného výkazu.
Veľmi pekne Vám ďakujem za vašu odpoveď. S pozdravom
Libuša Hrnčiarová.
1 odpoveď
Dobrý deň pani Hrnčiarová,
uvedený postup odporúčame overiť s poradcom alebo na finančnej správe, nakoľko sme sa s uvedenou situáciou nestretli a nemáme skúsenosti s účtovaním mandátnych odmien a výhier.
