Dobrý deň,
dodávateľ z ČR, platca DPH mi vystavil faktúru s DPH 21%. Požiadal som ho, aby mi, ako platcovi DPH v SR vystavil faktúru s 0% a vrátil uhradenú 21% DPH. Odpovedal mi takto: “zboží s 0% v rámci EU zasíláme pouze pravidelným odběratelům s rámcovou smlouvou. V případě anonymní jednorázové objednávky z eshopu nevystavujeme faktury bez DPH (proto bylo 21% DPH uvedeno i během celého procesu objednávky). Firemní údaje jsou veřejně dostupné pro kohokoliv a výdej balíků neprůkazný. Po opakovaném doplácení DPH fináční správě ČR v minulosti máme takovou možnost interně zamítnutou.” Tak tomuto nerozumiem, čo je to za prípad. Ako mám zúčtovať túto faktúru? Od koho mám požadovať vrátenie DPH? Ďakujem.
2 odpovede
Dobrý deň,
podľa nášho názoru je táto faktúra vystavená skutočne nesprávne. Pokiaľ ste sa preukázal svojimi daňovými identifikačnými údajmi v inej krajine, mala Vám byť vystavená faktúra s 0% sadzbou DPH, alebo dodávateľ mal povinnosť nesprávne vystavený doklad opraviť a Vy ako odberateľ máte právo požiadať dodávateľa o vrátenia neoprávnene zaplatenej DPH.
V tomto prípade, keďže Vám opravu dokladu odmietli zrealizovať, je potrebné zaevidovať doklad s typom dokladu EU – Tovar a môžete urobiť iba zo sumy základu (bez 21% DPH) z ktorej prebehne samozdanenie a uvediete ju v slovenskom daňovom priznaní. Suma českej DPH je pre pre Vás v tomto prípade nedaňovým výdavkom- záväzok bude tak potrebné rozúčtovať.
Vrátenie českej DPH zaplatenej dodávateľovi je možné a to prostredníctvom podania žiadosti o vrátenie dane v inom členskom štáte podľa ustanovení § 55f a § 55g zákona o DPH.
Dobrý deň, český dodávateľ vo svojej odpovedi píše vlastne o tom, že nebola jednoznačne deklarovaná jedna z podmienok oslobodenia od DPH a to preprava do iného členského štátu. S čechmi je ťažký dohovor, takýchto prípadov je veľa. Nabudúce si nechajte dopraviť tovar od nich poštou alebo prepravnou spoločnosťou, aj keď sú situácie, kedy je to na smiech. Napríklad ide zamestnanec na SC a kupuje malý balík. SK
