Dobrý deň, platiteľ DPH priniesol faktúru s dátumom dodania 31.12.2022. Faktúra je vystavená na nízku sumu Aké smerovanie mám použiť ak si nechcem z tejto faktúry uplatniť DPH? Aby som teda nemusela robiť dodatočné daňové priznanie DPH.
1 odpoveď
Ak platiteľ nemá doklad do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za posledné zdaňovacie obdobie kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, vykoná odpočítanie dane v tom zdaňovacom období, v ktorom dostal doklad.
Došlú faktúru zaevidujte do evidencie záväzkov v databáze roku 2023. Dátum – Vyhotovené uveďte ako je na vystavenej faktúre, Dátum Prijaté a DVDP uveďte dátum, kedy ste faktúru obdržali.
Vzhľadom na to, že v kontrolnom výkaze musí byť uvedený dátum vzniku daňovej povinnosti taký, aký je uvedený na došlej faktúre, odporúčame dátum vzniku daňovej povinnosti opraviť ručne na stránke FRSR po načítaní xml. súboru pre kontrolný výkaz DPH.
