Platiteľ dane, ktorý uplatňuje osobitnú úpravu uplatňovania dane pri použitom tovare podľa § 66 zákona o DPH a nesmie v žiadnom doklade o predaji
týchto tovarov uviesť samostatne sumu dane, uvedie v časti A.1. kontrolného výkazu v stĺpci „Suma dane
v eurách“ údaj „0“ podľa bodu 6.3. dodatku č.1 k poučeniu.
Prosím o správny postup zaúčtovania:
okruh, automatické účtovanie, predkontácia, typ sumy, oddiel KV DPH.
Ďakujem
1 odpoveď
Dobrý deň,
môžete postupovať dvoma spôsobmi, niektorí užívatelia upravujú odoslanú faktúru, niektorí si vytvoria na odvod DPH interný doklad. V okruhu OF zaúčtujete doklad vzorom automatického účtovania 10 – Nový doklad. V rozpise DPH uvediete sumu dane v riadku 20 % DPH a predaj do riadku neobsahuje. V účtovnej časti bude celková suma faktúry na účet 311, oddiel KV DPH X, základ dane typ sumy 03, oddiel KV DPH A1, DPH typ sumy 04, oddiel KV DPH X a samotný predaj cez typ sumy V a oddiel KV DPH X. Druhý spôsob, celková odoslaná faktúra bude na hodnotu tovaru a cez interný doklad sa zaúčtuje suma dane. Okruh ID – interné doklady, v prvom riadku typ sumy 03, oddiel KV DPH A1 suma dane a bez účtu, v druhom riadku typ sumy V, oddiel X a suma mínusom bez účtu. V treťom riadku sa uvedie typ sumy 04, oddiel X a samotná výška DPH účtovaná 604/343.220. Pokiaľ bude potrebné zaslať postup s obrázkami, prosím kontaktujte nás na omega@kros.sk alebo na telefónnom čísle 041/707 10 21.
