Prosím o radu, ako vniesť do AlfaPlus nasledovný prípad:
Nákup zariadenia od dodávateľa z Číny cez E-Bay.
3.12.2019 – úhrada z účtu vopred 3799,99 USD (vo výpise z banky 3597,73 EUR)
3.12.2019 – potvrdenie z PayPal o uskutočnení platby
18.12.2019 – došlá faktúra na 3799,99 USD, cena zahŕňa clo (majú v Poľsku sklad), nezahŕňa DPH
7.1.2020 – dodanie zariadenia
Úhradu 3.12.2019 som zaúčtoval ako nákup DM, ale ďalej si nie som istý.
Kedy zaradiť zariadenie do DM? Ako sa vysporiadať s DPH (vstup/výstup) a kurzovým rozdielom?
Vopred ďakujem za info.
1 odpoveď
Dobrý deň pán Havlík,
nepíšete, či Vám pred samotnou úhradou bol vystavený aj nejaký doklad/preddavková faktúra, na základe ktorej ste vykonal platbu. Ak aj nie, treba si dať do evidencie záväzkov zálohový doklad na sumu 3799,99 USD
– Na tento doklad naviažete úhradu v PD na sumu 3799,99 USD
– Následne si zaevidujete došlú faktúru na sumu 3799,99 USD s typom dokladu Faktúra – tretie štáty tovar.
Do evidencie dlhodobého majetku si zaevidujete tento majetok, pričom prvý pohyb je obstarenie – kde zadáte dátum z faktúry (respektíve dátum zo dňa, kedy ste urobil úhradu a teda stroj reálne zakúpil (čiže 03.12.2019). Druhý pohyb je zaradenie majetku – tu zadávate dátum, kedy Vám stroj je doručený a reálne ho začínate vo firme používať (čiže 07.01.20120).
DPH sa vysporiadava na základe colného prehlásenia, ktoré by Vám malo byť doručené – JCD. JCD si zaevidujete do evidencie záväzkov s typom dokladu JCD. Postup na zaevidovanie a úhradu JCD nájdete tu: https://www.kros.sk/faq/3256/
Kurzový rozdiel vysporiadate v rámci evidencie záväzkov, nakoľko sumu došlej faktúry zadávate v USD s prepočtom na Eurá, pričom kurz záväzku zadávate z dňa prechádzajúceho dňu vystavenia faktúry.
