Vážení Krosáci,
stáva sa mi, že klienti nakupujú tovar v hotovosti, alebo ho platia kartou v zahraničí. Na blokoch je vypočítaná daň príslušného štátu. Po konzultácii s Call centrom i odborníci v iných diskusiách mi potvrdili, že mám odviesť vypočítanú slovenskú DPH zo základu dane a doklad uviesť do KV oddiel B1. Nárok na odpočítanie podľa Call centra nemám, iní odborníci sa tiež prikláňajú k tomu názoru, nakoľko doklad nespĺňa náležitosti-nie je na ňom odberateľ.
Je potrebné túto skutočnosť nejako zapracovať do programu, nakoľko určite nie je ojedinelá.
Použila som všetko možné i nemožné, aby som to tam pri platbe kartou dostala. DPH a DZP je učinené zadosť, ale celkovo som s tým nespokojná. (u FO som použila aj účet 491, aby som vyrovnala 261)
4 odpovede
Dobrý deň pani Ondrejková,
v prípade dokladov zo zahraničia, na ktorých je vyčíslená zahraničná daň (napríklad 21% DPH) doklady nezaraďujeme do slovenského daňového priznania DPH ani výkazu KV DPH. V takomto prípade zahraničnú daň účtujeme na nákladový účet, ktorý si v priebehu roka sledujeme a v prípade, ak spĺňame legislatívne podmienky, môžeme si neskôr nárokovať vrátenie dane z členského štátu. Pre konkrétne riešenie situácie v programe by som odporúčala, aby ste nám predmetné doklady zaslali mailom. Následne sa na doklady vieme bližšie pozrieť a zhodnotiť možnosti ich zaúčtovania v programe. Prípadne nás prosím kontaktujte na Hotline, aby sme mohli konkrétne účtovné prípady prekonzultovať.
Ďakujem.
Nie je to tak, ako píšete. Nižšie uvádzam kópiu odpovede z FS, to isté potvrdila renomovaná lektorka k DPH:
z nákupu tovaru v Poľsku, na ktorý máte vystavený doklad z ERP ste povinná odviesť daň podľa § 69 ods. 6 zákona o DPH, avšak nemáte nárok na odpočítanie dane, nakoľko pri dodaní tovaru do iného členského štátu je v zmysle Smernice 2006/112/ES čl. 238 ods. 3 povinnosť vyhotoviť faktúru so všetkými náležitosťami, t. j. nie je možnosť vystaviť zjednodušenú faktúru.
Zdanenie nadobudnutia tovaru uvediete v časti B.1 kontrolného výkazu, pričom v stĺpci odpočítanie dane uvediete nulu, resp. ho necháte nevyplnený.
Uvedená odpoveď má informatívny charakter a bola vypracovaná na základe informácií poskytnutých daňovým subjektom v jeho žiadosti.
Dobrý deň, spôsob, o ktorom píšete, odporuje základnej filozofii fungovania DPH v rámci štátov EÚ, t.z., medzi platiteľmi sa zdaňuje jedno dodanie iba jedenkrát. Na každoročnom školení,kde prednášajú lektorky FS, uvádzajú ako postup v takomto prípade ten, o ktorom píše v odpovedi pracovník KROSu. Takisto medzi odbornou verejnosťou je používaný tento spôsob. Prečo odpovedali z FS to, čo odpovedali, vedia vysvetliť len oni. Vo viacerých prípadoch boli ich odpovede teoretickejšie, než teoretici. S pozdravom SK
Dobrý deň pani Ondrejková,
aby sme si mohli prejsť spôsob zaúčtovania v programe OMEGA na základe Vami priloženej odpovede z FS, kontaktujte nás, prosím, telefonicky na HOTLINE na tel. č. 041/707 10 21. Ďakujem.
