Dobrý deň, v účtovníctve vediem nedaňový účet PHM 20%. Nastavenie v číselníku- účt.rozvrh- Výkazy- priznanie PO mám nastavený tento účet, aby ho bralo do r.240. Niečo ale nebudem mať správne , lebo mi nedaňový účet prirátalo k VH a ešte aj v DP PO mi ho pripočítalo k strate. HV je strata- 8898,61 v r. 100 DP je suma -9098,29 (-8898,61-199,68) a ešte aj v r. 240 je 199,68 čo znamená v konečnom dôsledku ZD 100+200-300 =301 (-9098,29+0-199,68= 9297,97). Orientačná tabulka priebežných stavov ukazuje HV -8898,61. Prosím poraďte čo mám zle.
1 odpoveď
Dobrý deň pani Štangová,
nedaňový účet z PHL 20 % sa v účtovom rozvrhu nastaví ako nákladový a nedaňový v záložke nastavenie a v záložke výkazy smerujete účet do Daňového priznania PO do riadku Č.III. A, r. 3 – spotreba PHL zaúčtovaná v nákladoch presahujúca sumu určenú na základe spotreby PHL vypočítanej podľa §19 ods. 2 písmena l) zákona. Takto nasmerovaný účet bude pripočítateľnou položkou v daňovom priznaní. Riadok 240 slúži na smerovanie účtu 662 a je to odpočítateľná položka zo základu dane.
