Dobrý deň, prosím Vás ako správne postupovať v programe Alfa plus pri účtovaní nepriamej zľavy od výrobcu v prípade, že mi nebude doručený doklad o oprave dane. Zľava mi bola poskytnutá na bankový účet 20.11.2015 nie od dodávateľa ale priamo od výrobcu. V ktorom zdaňovacom období musím opravu vykonať a ako ju zaúčtovať do evidencie DPH a kontrolného výkazu? Pôvodné faktúry boli vyhotovené s prenosom daňovej povinnosti podľa §69 ods.12 písm. f). Za dôkladnú odpoveď Vám vopred ďakujem.
5 odpovede
Dobrý deň,
ak nemáte žiadny doklad o vrátení peňažných prostriedok zo zľavy, teda nebol doručený doklad o oprave dane, odporúčame Vám daný postup legislatívne overiť u poradcu alebo na finančnej správe. Legislatívne ani účtovné poradenstvo neposkytujeme, z tohto dôvodu Vám nevieme poskytnúť stanovisko k účtovaniu dokladu, ktorý nebol doručený. Za pochopenie ďakujeme.
Dobrý deň,
ja som Vás nežiadala o stanovisko k dokladu, ktorý som nedostala ani som Vás nežiadala o legislatívne stanovisko, prosila som Vás iba o postup ako opravu zaevidovať do evidencie DPH a kontrolného výkazu v prípade ak doň nemôžem ísť cez evidenciu záväzkov nakoľko žiadny dobropis mať nebudem. Za ochotu pomôcť Vám vopred ďakujem.
Dobrý deň,
nevieme Vám poskytnúť presné stanovisko účtovania tohoto prípadu, nakoľko sme sa ešte nestretli s účtovaním opravy základu dane bez dokladu. Štandardne sa jedná o dobropisy, ktoré sa evidujú do evidencie záväzkov s typom dokladu Dobropis – Tuzemsko a sumou s mínusom, prípadne sa účtujú výdavkové bločky v PD. Ak nemáte žiadny doklad, dá sa v evidencii DPH pridať záznam ručne, avšak pri takýchto dokladoch je potrebné do KV evidovať poradové číslo pôvodného dokladu aj nového dokladu, ktoré nemáte. Preto Vám odporúčame danú skutočnosť preveriť.
Dobrý deň,
opravu musím účtovať na základe §53 ods.1 zákona o DPH – ide o prípad citujem: “Ak platiteľ doklad o oprave nedostane do 30 dní odo dňa, keď nastala skutočnosť podľa §25 ods.1, ktorá má za následok zníženie základu dane, opraví odpočítanú daň v zdaňovacom období, v ktorom uplynulo 30 dní odo dňa, keď nastala skutočnosť podľa §25 ods. 1 “atď.. Opravu musím vykonať v daňovom priznaní a uviesť rovnako v kontrolnom výkaze v časti C.2, kde ako poradové čísla dokladov ale i identifikačné číslo dodávateľa musím uviesť “0”.
Dobrý deň,
v danom prípade odporúčame cez menu Evidencie/DPH pridať ručne záznam a vyplniť údaje tak ako popisujete ručne. Pokiaľ má byť aj číslo daňového dokladu aj poradové číslo pôv.dokladu nulové, odporúčame v poli Daňový doklad vybrať “Nedefinované”, aby program doklad nehľadal v účtovníctve a dopísať nulu. Rovnako je potrebné ručne doplniť riadok DPH, oddiel KV a sumu dokladu.
