Dobrý deň,
firma obstarala auto v júni 2018 prostredníctvom mikroúveru. Polovicu faktúry zaplatila dodávateľovi sama, polovicu úverová spoločnosť. V júli sa stala platiteľom DPH.
Chcela by som sa informovať, že ako mám zaevidovať odpočet DPH z auta kúpeného ešte pred registráciou za platiteľa DPH? Do obstarávacej ceny mám zahrnúť aj DPH?
Ďakujem
5 odpovede
Dobrý deň,
ak ste majetok zaevidovali v čase, keď ste neboli platiteľ DPH, majetok sa obstará v sume vrátane DPH. Následne, keď ste sa stali platiteľ DPH, použijete na karte majetku pohyb Zníženie ceny – Uplatnenie DPH. Prostredníctvom Interného dokladu je potrebné zaúčtovať odpočet DPH podľa §55, kde účtujete 343.000/022.xxx a použijete typ sumy 29, aby sa suma DPH zobrazila v Daňovom priznaní na riadku 29. V prípade otázok nás kontaktujte na čísle 041/707 10 21.
Ďakujem za Vašu odpoveď. Ešte jedna otázka, že na karte majetku – zníženie ceny – pri kolónke – zaúčtovanie sumy vrátenej DÚ aký účet mám použiť na strane MD?
Ďakujem
Dobrý deň,
na karte majetku odporúčam v tomto prípade vypnúť funkciu automatického účtovania, pretože ak by ste použili toto automatické zaúčtovanie tak program Omega Vám zaúčtuje interný doklad 343.000/022.xxx avšak nepoužije práve ten typ sumy 29 ale typ sumy V, čo by spôsobilo že doklad sa nebude nachádzať v Daňovom priznaní k DPH. Preto odporúčam ručne zaúčtovať interný doklad a na karte majetku vypnúť automatické účtovanie.
A je to v poriadku, že v hlavnej knihe na účet 042 je 21 000 eur, a na účet 022 je 18 000 eur?
Dobrý deň,
vzhľadom na to, že nastala skutočnosť, že si odpočítavate hodnotu DPH, tak účet 022 ponižujete práve o hodnotu DPH, pretože nemôžete odpisovať niečo čo už Vám daňový úrad vráti. Takže je to v poriadku, že máte na účtoch rozdiel.
