Bežne vystavím preddavkovú faktúru, odberateľ zaplatí, zaevidujem úhradu, vystavím koncovú faktúru a preúčtujem v peň.denníku dph. Teraz som ale vystavila preddavkovú fa, v ktorej je aj prenos dph podľa par.69-12-g. Ako mám preúčtovať dph v peň.denníku? Ďakujem.
4 odpovede
Dobrý deň pani Krempová,
pri tomto type faktúry sumu DPH v PD nepreúčtujete lebo faktúra je vystavená v nulovej sadzbe DPH. Čiže suma v PD je zaúčtovaná z pohľadu dane z príjmov správne.
Upresním – predávam tovar, ktorý má dph 20%, aj tovar=železné konštrukcie, ktoré sú s prenosom dph. Do preddavkovej faktúry som to zadala správne, koncovú faktúru som urobila ako kópiu z preddavkovej, teda dph je správne. V peň.denníku doklad Interný príjem – do riadku 20% dám len sumu, ktorej sa týka dph 20%. Do riadku N dám tú istú sumu so znamienkom mínus, potvrdím doklad s nulovou hodnotou. Sumu, ktorej sa týka prenos dph nikde neuvediem. A pri kontrole účtovníctva mi vyskočí podozrenie na chybu s textom : Doklad má v účtovníctve iný rozpis ako v DPH. Podľa mňa je to zaevidované správne a chystám sa podozrenie na chybu ignorovať. Môžem?
Dobrý deň pani Krempová,
otestovali sme toto vystavenie faktúry a chyba pri kontrole nebola zobrazená. Skúste overiť na aký doklad Vás kontrola upozorňuje, prípadne overte či máte riadok DPH O.
Pani Dingová, ďakujem vám veľmi pekne. Mám riadok v dph 15 a správne má byť O. Nevšimla som si to. Už mi nič nehlási. Ešte raz ďakujem.
