Dobrý deň potrebovala by som poradiť: vystavujem faktúru k prijatej platbe k 30.11.,dodávka tovaru prebehne v decembri.Dodanie tovaru bude do Poľska a je oslobodené od dane.Bude táto faktúra smerovať do súhrnného výkazu?
5 odpovede
Dobrý deň,
do Súhrnného výkazu štandardne vstupujú zahraničné Odoslané faktúry o dodaní tovarov alebo služieb do členských štátov EÚ. Takúto faktúru odporúčame vystaviť s typom sumy 16 alebo Osv s nulovou sadzbou DPH. To, či sa Váš účtovný prípad má vykazovať v Súhrnnom výkaze, odporúčame konzultovať s účtovným poradcom.
Ak je to len preddavok za tovaru do EÚ v tom novembri, tak faktúra sa vystaviť nemusí (nie je to povinnosť). Ak sa napriek tomu vystaví táto faktúra (môže sa vystaviť) nebude vchádzať ani do DP, ani do Súhrnného výkazu. Do DP aj SV bude to vchádzať podľa toho, kedy prebehne dodanie a vystaví sa FA (to bude potom až december).
´dakujem za pomoc,ale ešte by som potrebovala ako ju zaúčtujem,,311/604,, 0 sadzba DPH,,typ sumy 16 ?nejak sa v tom motám,,,
ak je to len na tú prijatú platbu vopred za tovar do EU, tak typ sumy musí byť iba “V” voľný základ a účtovanie by som dala 311/324. Až keď sa vystaví FA za dodanie tovaru to bude 311/604 a typ sumy 16. Potom sa tam zúčtuje aj preddavok (to bude ten december).
