Dobrý deň,
tuzemský dodávateľ nám poslal zálohovú faktúru na stavebné práce, ktorá mu bola uhradená. K tejto úhrade nám poslal daňový doklad k prijatej platbe, s tým že je na nej uvedená klauzula “prenos daň. povinnosti v zmysle §69”. Pri účtovaní som použila vzor 27 a ručne doplnila odpočet zálohy. Ako mám ale zaúčtovať vyúčtovaciu faktúru pri tuzemskom samozdanení, kde je odpočítaný daňový doklad k prij. platbe?
Ďakujem.
1 odpoveď
Dobrý deň,
Vašu situáciu si ilustujeme na nasledujúcom príklade. Dodávateľ Vám zaslal preddavkovú faktúru na 5000 €, ktorá bola aj uhradená. Následne zaslal daňový doklad k prijatej platbe, ktorý bol samozdanením zaúčtovaný a v poslednom riadku sa urobil odpočet preddavku.
Následne Vám zaslal faktúru, napríklad na 8000 €. Najjednoduchší spôsob ako ju zaevidovať je zaúčtovať samozdanenie na 8000 €. Program podľa vzoru 27 vytvorí 6 riadkov účtovných zápisov. Následne je potrebné sa postaviť na siedmy riadok, a spustiť vzor ešte raz, tentokrát však so sumou -5000 €. Účtovný zápis teda bude mať 12 riadkov, pričom v ôsmom riadku je potrebné uviesť preddavkový účet 314 s príslušnou analytikou a do poľa odpočítať z dokladu uviesť číslo daňového dokladu k prijatej platbe.
Na záver je potrebné vymazať sumu v pravom hornom rohu formulára a doklad uložiť. Doklad tak bude znieť na sumu 3000 €, čo je suma, ktorú dodávateľovi uhradíte.
V prípade akýchkoľvek otázok nás kontaktujte na HOTLINE na tel. č. 041/ 707 10 21.
