Dobrý deň,
ak som doklad zaúčtovala podľa vášho návodu,tak pri uzatváraní dokladu sa mi ponúkla otázka,citujem ,,V riadku 4 účtovných zápisov je chyba:Pre tento typ sumy 21An nie je na strane MD použitý účet 343.Považujete tento doklad za správny?Dala som ok a zaučtovalo mi to aj s príznakom zelený štvorček.Mám ale teraz pochybnosti či to je správne.Nemám tú čiastku 20% nedaňový náklad naúčtovať ako celú sumu, bez rozpisu DPH na typ sumy V, KV neobsahuje?
Ďakujem za odpoveď.
5 odpovede
Ten návod je v poriadku, tiež som to účtovala. Aj keď pri uložení sú hlášky, je to OK. Je totiž potrebné aby v B3 bol ZD a daň v plnej hodnote a iba výška odpočítanej dane bude daň z 80%. Takto je to uvedené v otázkach a odpovediach na FR SR: link
https://www.financnasprava.sk/sk/podnikatelia/dane/dan-z-pridanej-hodnoty/kontrolny-vykaz-dph#ObsahKV
2. Platiteľ uplatňuje odpočítanie dane podľa § 49 ods. 5 zákona o DPH pri kúpe pohonných hmôt paušálom. Aké údaje uvedie platiteľ v časti B.3 ako základ dane a sumu dane, ak odpočítava daň vo výške 80% z celkovej hodnoty pohonných hmôt?
Základ dane a sumu dane uvedie z faktúry v plnej výške a v stĺpci „Výška odpočítanej dane“ bude uvedené odpočítanie dane do výšky 80% dane.
Takže z toho vyplýva, že tých 20% nie je možné dať do V . voľného základu ako doteraz.
Tinka, veľké ďakujem za upresnenie a vysvetlenie. Pekný deň.
Dobrý deň pani Hrnčiarová,
neuplatnený základ DPH a samotnú DPH je potrebné zaúčtovať s typom sumy An a 21An so smerovaním do oddielu KV DPH B3 / B2 – pre faktúry. Týmto potvrdzujem správnosť odpovede a odporúčania pani Tinky.
V prípade ďalších otázaok nás prosím kontaktujte na omega@kros.sk, alebo telefonicky na 041/707 10 21.
Dobrý de§,
pri spustení kontroly mi vyhodilo, že pri ,,nedaňovom výdavku,, (to je u mňa tedy tých 20% PHM) v účtovnom rozvrhu nemam udané, do akého riadku DP to má smerovať.
Pomôžete mi s tým prosím.
Hodilo ma to pri kontrole do účtovného rozvrhu , do môjho účtu, ktorý mám určený na 20% z PHM t.j. účet 501 / A1000 – nedaňový výdavok.
? Výkazy – Priznanie k dani z príjmov PO – Zaradenie účtu do priznania k dani z príjmov PO ?
Dobrý deň,
nedaňový účet, na ktorom účtujete 20% PHL podľa §19 ods. 2 písm. l) zákona o dani z príjmov, smerujte do Č.III.A, r. 3.
