Dobrý deň,
poprosila by som o radu, ako mám na konci roka zaúčtovať u platcu DPH 80 % a 20 % PHM, ak v priebehu roka som účtovala základ na 501 a DPH 343 celých 100%.
Uplatňovala som si aj celú DPH a teraz to chcem tých 20% odúčtovať aj zo základu ale aj z DPH, poradíte mi ako?
Ďakujem veľmi pekne
1 odpoveď
Dobrý deň pani Komárová,
v tomto prípade je potrebné zvoliť si doklad z okruhu ID – Nový doklad, kde odúčtujete 20 % výdavkov z celkovej sumy PHL účtovanej na 501 a účte DPH 343.
Najskôr je potrebné odúčtovať základ mínusom z daňového účtu 501, na ktorom bolo počas roka neprávom účtované (je potrebné použiť typ sumy A a v zápornej hodnote) a preúčtovať na nedaňový nákladový účet (typ sumy V a v kladnej hodnote). Rovnako v jednom účtovnom zápise je potrebné ponížiť odpočet DPH, na ktorý nevznikol nárok a preúčtovať hodnotu na nedaňový účet (typ sumy 21A, záporná hodnota a na účtoch 343.020/501.nedaňová).
Podrobný postup nájdete aj v často kladených otázkach.
V prípade otázok nás prosím kontaktujte na omega@kros.sk alebo telefonicky na 041/707 10 21.
