Dobrý deň,
23.1.2018 som daňovníkovi podala DP k DPH za 12/2017 (nadmerný odpočet). Teraz, keď robím DP k dani z príjmov, tak do Výkazu majetku a záväzkov mi systém započítal aj pohľadávku z DP k DPH. Je to správne? Ak áno, nemala by som potom vykazovať aj v daňovom priznaní aj vo Výkaze majetku a záväzkoch aj daňovú povinnosť, ktorá daňovníkovi vyšla v DP z príjmov?
2 odpovede
Dobrý deň pani Gálová,
suma DPH za december alebo posledný štvrťrok vstupuje do evidencie pohľadávok alebo záväzkov, podľa toho či vznikol preplatok alebo nedoplatok. Táto suma potom automaticky vstupuje aj do účtovnej závierky a to z dôvodu, že tento doklad nie je k 31.12. uhradený.
Podľa nášho názoru vypočítanú daňovú povinnosť si zaevidujete ako záväzok až v účtovnom roku 2018. Túto informáciu doporučujeme overiť s účtovným alebo daňovým poradcom.
Ďakujem za odpoveď, spoľahnem sa na vaše vedomosti :-). Gálová
