Dobrý deň,
účtujem klienta, ktorý je platiteľom DPH (mal povinnosť zo zákona sa prihlásiť, lebo za posledných 12 mesiacov prekročil príjem), ale všetky jeho príjmy sú podľa §37 oslobodené od DPH.
Na podnikanie používa súkromné vozidlo (nezaradené do OM). Problém mám, keď účtujem cestovné náhrady, konkrétne náhrady za spotrebu PHL – keď vytlačím knihu jázd, tak súčet náhrady PHL v stĺpci Náhrada za PHL/Náhrada je iný (vyšší) ako suma v Rekapitulácii náhrad. Tiež som si všimla, keď v rámci evidencie jazdy evidujem čerpanie PHL, tak na formulári Rozpis čerpania systém sumarizuje cenu PHL bez DPH.
Neviem, ako sa mám dopracovať k správne výške cestovných náhrad. Keď som si to počítala ručne, tak mi to vychádza približne rovnako ako súčet v stĺpci Náhrada za PHL/Náhrada. Vedeli by ste mi v tom urobiť jasno? Ďakujem.
2 odpovede
Dobrý deň,
ešte dopĺňam k tomuto prípadu, že klient má tiež 1 vozidlo zaradené v obchodnom majetku, kde tiež vedie knihu jázd, spotrebu PHL preukazuje bločkami. Ani v tomto prípade mi nie je jasné, ako systém počíta náhrady za PHL. Viem, že spotrebu neúčtujem v rámci cestovných príkazov, ale mala by som nejak rozrátať podľa spotreby vozidla, koľko môžem dať do daňových výdavkov a koľko do nedaňových výdavkov. Začínam mať v tom chaos. Ďakujem.
Dobrý deň pani Gálová,
suma Náhrad za PHL z Rekapitulácie je vypočítaná z údajov uvedených v stĺpci Náhrada za PHL/Náhrada. Konečná suma v rekapitulácii je už zaokrúhlená.
Tieto sumy by mali byť zhodné. Pre poskytnutie stanoviska nám prepošlite zálohu účtovníctva na alfaplus@kros.sk.
V rozpise čerpania je suma Spolu uvedená bez DPH, ale po uložení rozpisu je cena PHL za liter uvedená s DPH. A s touto cenou program aj počíta pri náhradách za PHL.
Pri firemnom vozidle resp. vozidle zaradenom do majetku firmy Náhradu za PHL nepočítate. Náhrada sa vždy počíta iba pri vlastnom vozidle.
Pri firemnom vozidle bločky o nákupe PHL účtujete v peňažnom denníku ako výdavok ovplyvňujúci základ dane a zároveň si uplatňujete sumu DPH. V evidencii jázd pri firemnom vozidle evidujete každú jednu jazdu a sumu PHL uvádzate bez DPH. Knihou jázd vydokladujete stav tachometra pri firemnom vozidle.
