DPH z celého bločku ste dali do odpočtu DPH a až potom ste rozdelili základ podľa percent na firemnú a osobnú potrebu. Je tá DPH správne? Nemala by sa tiež deliť? Veď zo súkromných výdavkov si DPH nemôžeme uplatniť…
6 odpovede
Dobrý deň pani Krempová,
suma základu a DPH, ktorú si neuplatňujete vstupuje do riadku DPH 21An, čo znamená, že táto suma nevstupuje do výkazu DPH ani KV. Túto informáciu môžete overiť v zobrazenom formulári evidencie DPH.
Dobrý deň, myslím si, že rozúčtovanie paušálnych výdavkov vo vzorovom doklade nie je správne, DPH z osobnej spotreby nemá byť v stĺpci zaplatenej DPH, mala by byť súčasťou osobnej spotreby, nakoľko táto DPH nebola uplatnená na odpočet dane. Tento názor zdieľa aj FS – telef. dotaz v 01/2015 /nevylučujem zmenu názoru/ ale podľa môjho názoru by mal tento stĺpec obsahovať len DPH danú na odpočet.
Dobrý deň,
ďakujeme za upozornenie. Uvedenú informáciu v súčasnosti overujeme na finančnej správe. Vyjadrenie doplníme po jeho prijatí od FS. Za pochopenie ďakujeme.
Dobrý deň,
v zmysle § 4 ods. 6 postupov účtovania, v peňažnom denníku sa uvádza prehľad:
g) výdavkov, ktoré podľa osobitného predpisu neovplyvňujú základ dane z príjmov. Tieto výdavky nie sú v postupoch účtovania ďalej členené.
Hodnotu 20 % z celkových výdavkov, ktoré nie je možné považovať za daňové výdavky (a k nim prislúchajúcu DPH, na ktorú účtovná jednotka nemá nárok), odporúčame zaúčtovať ako Výdavky neovplyvňujúce základ dane.
Tento postup odporučila aj Finančná správa.
Uvedenú podmienku nami vykonaného rozúčtovania dokladu spĺňame, nakoľko suma 20 % výdavkov (a prislúchajúca DPH) je zaúčtovaná v skupine výdavkov, ktoré neovplyvňujú základ dane.
Dobrý deň, je síce pravda, že stĺpec DPH patrí do výdavkov neovplyvňujúcich základ dane, ale v praxi pre účtovníkov, nemyslím tým podnikateľov čo si spracovávajú účtovníctvo sami, ale profesionálov, ktorí si robia krížové kontroly a uľahčujú si tým prácu, stĺpec DPH predstavuje uplatnenú DPH týkajúcu sa výdavkov ovplyvňujúcich základ dane, a preto by podľa môjho názoru DPH z osobnej spotreby mala byť v jednej čiastke spolu so základom dane, ktorej sa to týka v jednom stĺpci, či už v stĺpci osobnej spotreby, alebo stĺpci iných výdavkov neovplyvňujúcich základ dane. Akonáhle nejaký výdavok považujem za osobnú spotrebu, kupujem ho vrátane DPH, DPH z neho neuplatňujem, som konečným spotrebiteľom, obyčajným občanom, posledným, kto DPH zaplatí, na túto DPH sa už žiadny zákon nevzťahuje, nič s ňou už nerobím, preto by sa o nej nemalo vôbec účtovať. Že do toho naši zákonodarcovia zatiahli kontrolný výkaz DPH, ešte neznamená, že je potrebné mu prispôsobovať účtovníctvo.
Dobrý deň,
postup, ktorý uvádzate je v poriadku.
Pri zaúčtovaní paušálnych výdavkov v Alfe plus suma DPH vstupuje do výdavkov neovplyvňujúcich základ dane a v najbližšej dobe zmenu neplánujeme zapracovať.
