Dobrý deň,
podnikateľ SZČO (platca DPH) nakúpil tovar v Českej republike. Ako doklad má bloček z pokladne, kde je uvedená suma základu dane aj DPH. Ako má postupovať pri účtovaní? Má nahrávať bločky so sumou DPH ako výdavok ovplyvňujúci základ dane keď plánuje žiadať o refundáciu?
Ďakujem
3 odpovede
Dobrý deň,
podľa nášho názoru tento bloček nie je správne vystavený – keďže ste platiteľom mal byť vystavený bez DPH.
Aj napriek “chybne” vystavenému dokladu by si mal platiteľ DPH splniť odvodovú povinnosť a doklad “samozdaniť”. Samozdanenie sa vykoná z hodnoty základu dane (tj. sumy bez DPH).
Všetky tieto informácie Vám doporučujeme overiť na Finančnej správe. Podľa tohto stanoviska poskytneme návod ako doklad v programe zaúčtovať.
Dobrý deň. Podľa metodických pokynov si základ dane mám účtovať ako výdavok ovplyvňujúci základ dane a DPH (keďže žiadosť na vrátenie budem podávať až v roku 2020) mám účtovať ako neovplyvňujúci výdavok v roku 2019. DPH, ktorú však očakávam že mi vrátia mám účtovať ako pohľadávku voči daňovému úradu. Neviem ale aký typ dokladu v pohľadávke mám použiť. Daň – DPH/ostatné alebo použijem iné pohľadávky
Ďakujem
Dobrý deň,
presne ako píšete, pokiaľ máte nárok na vrátenie DPH a požiadate o vrátenie, v zdaňovacom období kedy ste DPH zaplatili, je suma DPH nedaňovým výdavkom. Daňovým výdavkom sa stáva až v roku, kedy požiadate o vrátenie tejto sumy. Pohľadávku voči daňovému úradu evidujte s typom dokladu Iná pohľadávka -Iná pohľadávka, pričom % DPH vyberiete N (neobsahuje DPH), sumu zadáte do políčka Základ a Stĺpec PD vyberiete – Iný príjem ovplyvňujúci základ dane.
